Налоговые льготы для новых компаний во Вьетнаме - 3 года без налогов.

Налоговые льготы для компаний с иностранным капиталом во Вьетнаме с 2025 года: полный разбор и рекомендации для инвесторов

Если вы рассматриваете открытие бизнеса во Вьетнаме, то сейчас открываются настоящие возможности. В стране вводятся налоговые каникулы для новых компаний, что существенно снижает финансовую нагрузку на старте.

Ниже - детальный разбор нового Постановления Национального Собрания Вьетнама №198/2025/QH15, критериев малого и среднего бизнеса (МСБ), исключений, рекомендаций и практических советов по регистрации компании во Вьетнаме с иностранным капиталом.

3 года освобождения от корпоративного налога для новых компаний МСБ 

Во Вьетнаме вступили в силу беспрецедентные налоговые льготы для предприятий малого и среднего бизнеса. Все новосозданные компании, зарегистрированные после 17 мая 2025, получают освобождение от корпоративного налога (CIT) на первые 3 года с даты государственной регистрации.

Это крупнейшая налоговая реформа для МСБ во Вьетнаме за последние годы. Она направленна на стимулирование предпринимательства, снижение финансовой нагрузки и ускорение роста новых компаний.

Что такое корпоративный налог во Вьетнаме

Корпоративный подоходный налог предприятий (CIT), он же налог на прибыль, это основной налог, который уплачивают все компании и предприятия, зарегистрированные во Вьетнаме. Базовая ставка CIT составляет 20%. Полное освобождение от CIT на 3 года означает значительную экономию и улучшение финансовой устойчивости компании в первые годы деятельности.

Задайте вопрос специалисту по получению налоговых льгот для предприятия во Вьетнаме.

Кто может воспользоваться льготой

Льгота доступна:

• местным компаниям,

• компаниям с иностранными инвестициями (FDI),

• предприятиям всех организационно-правовых форм,

если они соответствуют критериям микро-, малого или среднего бизнеса, определённым Декретом №80/2021/ND-CP. Иными словами, любая новая компания, зарегистрированная во Вьетнаме после 17 мая 2025 и подпадающая под категории микро-, малого или среднего предприятия, имеет право на 3-летнее освобождение от налога на прибыль.

Для определения, относится ли ваша компания к МСБ, необходимо воспользоваться ключевыми показателями: среднегодовой численность сотрудников (те сотрудники, за которых платятся взносы в соцстрах), годовой оборот и совокупный капитал компании.

Ниже приведена таблица градации размеров бизнеса во Вьетнаме согласно этим критериям:

Если ваша новая компания соответствует указанным ограничениям по численности персонала и не превышает установленных лимитов либо по годовому доходу, либо по уставному (совокупному) капиталу, она считается МСБ.

Важно: допускается превышение порога по одному из финансовых критериев при условии, что второй критерий соблюдается (например, если превышен лимит дохода, но капитал ниже предельного значения, предприятие все еще может считаться МСБ) .

Исключения: кто не получит налоговое освобождение

Законодатель предусмотрел механизмы против возможных злоупотреблений льготой. Не смогут воспользоваться 3-летним освобождением от CIT новые компании, которые по сути не являются “новыми” бизнесами, в частности :

• Реорганизованные фирмы.
  Если предприятие создано путем слияния, присоединения, разделения или выделения из существующей компании. Либо через смену владельца или организационно-правовой формы уже действующего бизнеса, то такое “новое” юрлицо не получит налоговую льготу. Льгота ориентирована именно на вновь возникший бизнес, а не на преобразования существующего.
   
• Фирмы с прежним владельцем.
  Если учредитель, законный представитель или основной совладелец нового предприятия в последние 12 месяцев уже закрывал (ликвидировал) другую компанию, то новосозданная фирма не имеет права на освобождение. Эта норма предотвращает схемы, когда бизнес прекращает деятельность и сразу возобновляется под новой юридической оболочкой ради получения льготы.

Также прямо оговорено, что период освобождения считается непрерывно с первого налогового года, в котором компания получила свидетельство о регистрации. Предприятию не разрешается дробить или откладывать начало льготного периода произвольно (хотя возможен перенос на следующий год, если в первом году фактическая деятельность менее 12 месяцев) . Кроме того, льгота не применяется к отдельным видам доходов, перечисленным в налоговом законодательстве (например, доходы, исключенные из-под налоговых стимулов согласно ст.18 Закона "О налоге на прибыль"), однако для большинства операционных доходов МСБ эта проблема не актуальна.

Как использовать льготу для оптимизации налоговой нагрузки

Трехлетнее освобождение от CIT открывает значительные возможности для налогового планирования и повышения рентабельности нового бизнеса.

Инвесторы во Вьетнаме для получения налоговой льготы могут учесть следующие рекомендации:

• Старт новых проектов как отдельных компаний.
  Если вы планируете выход на вьетнамский рынок или расширение бизнеса, имеет смысл оформить новое направление деятельности как отдельное юридическое лицо (ООО или АО во Вьетнаме), попадающее в категорию МСБ, вместо филиала существующей крупной компании. Это позволит воспользоваться налоговыми каникулами в первые годы работы новой фирмы.
   
• Соблюдение критериев МСБ.
  При регистрации бизнеса важно рационально определить уставной капитал и штат на стартовом этапе, чтобы не превысить пороги для статуса МСБ. Например, избыточно высокий уставной капитал может сразу вывести компанию из категории малого/среднего бизнеса. Наша команда поможет проанализировать ваш бизнес-план и установить оптимальные начальные параметры, соответствующие требованиям.
   
• Заблаговременное планирование сроков.
  Учтите, что льгота применяется только к компаниям, зарегистрированным после 17 мая 2025 года. Если вы зарегистрировали фирму до этой даты, то, к сожалению, она не подпадает под действие нового постановления. В таком случае, возможно, стоит рассмотреть альтернативные меры поддержки или реорганизацию бизнеса, однако каждую ситуацию нужно анализировать индивидуально.
   
• Прозрачность и раздельный учет.
  Если ваша компания получает доходы от разных видов деятельности, убедитесь, что доходы, подпадающие под льготу, учитываются отдельно. Вьетнамское законодательство требует раздельного учета льготируемой прибыли, чтобы избежать смешивания с доходами, которые облагаются налогом в общем порядке.

Грамотный бухгалтерский учет позволит без проблем подтвердить право на освобождение при проверках. Воспользовавшись налоговыми льготами, предприятия могут существенно снизить операционные расходы в критически важные первые годы. Высвободившиеся средства можно направить на развитие бизнеса - расширение производства, маркетинг, персонал, все что повысит конкурентоспособность бизнеса на вьетнамском рынке.

Поддержка нашей команды в регистрации компании во Вьетнаме и получении налоговых льгот

Открытие компании во Вьетнаме и получение государственных преференций - многоэтапный процесс, требующий знания местных норм. Наша команда предлагает комплексное сопровождение инвесторов из стран СНГ и Восточной Европы на каждом шаге:

• Консультации по выбору формы компании и уставному капиталу.
  Мы объясняем требования к МСБ и помогаем подобрать оптимальную структуру бизнеса, чтобы удовлетворять критериям льгот .
•  Регистрация компании “под ключ”. Мы возьмем на себя подготовку всех документов на русском, английском и вьетнамском языках, взаимодействие с государственными органами и получение Свидетельства о регистрации предприятия. Вы сможете открыть бизнес в сжатые сроки и с соблюдением всех формальностей.
• Обеспечение налоговых льгот.
  После регистрации мы уведомим налоговые органы о статусе вашей компании как МСБ и проконтролируем, чтобы льготный режим CIT был применен с первого отчетного периода. При необходимости подготовим заявления и подтверждающие документы, основываясь на положениях Постановления №198 .
• Бухгалтерское и юридическое сопровождение.
  В течение льготных лет, а также последующих лет, мы помогаем вести учет, соответствующий требованиям законодательства, и готовим вас к окончанию налоговых каникул. Кроме того, информируем о других программах государственной поддержки, предусмотренных для малого и среднего бизнеса во Вьетнаме.

Обратитесь к нам за профессиональным сопровождением, чтобы максимально эффективно воспользоваться новыми льготами. Мы говорим на вашем языке, находимся во Вьетнаме и обладаем экспертизой в вьетнамском правовом поле, необходимой для успешного старта бизнеса.
Воспользуйтесь государственной поддержкой по максимуму, а обо всех сложностях процесса мы позаботимся сами!
Свяжитесь с нами сейчас, и мы поможем вашему бизнесу уверенно выйти на вьетнамский рынок с наименьшими налоговыми издержками.

Получить консультацию специалиста по регистрации бизнеса во Вьетнаме